Получение автомобиля в качестве подарка — явление довольно распространенное. Такой дар может быть сделан супругом, родителями, детьми, близкими родственниками или друзьями. Однако, следует учесть, что такой подарок может быть признан доходом, и в определенных случаях может потребоваться уплата налога. В данной статье мы рассмотрим, в каких ситуациях необходимо уплачивать налог на дарение автомобиля в 2025 году, как определить его размер, кто несет ответственность за уплату налога, а также возможные способы избежать налогообложения.
Когда нужно платить налог при дарении автомобиля
Согласно действующему законодательству, осуществление дарения денежных средств и имущества в Российской Федерации не облагается налогом, за исключением случаев, связанных с передачей автотранспортных средств, недвижимости, акций, паев и долей (согласно пункту 1 подпункту 18.1 пункта 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ). Необходимо отметить, что автомобиль является одним из видов транспортных средств, поэтому передача такого имущества в качестве дара подлежит налогообложению в соответствии с законодательством. Однако, следует обратить особое внимание на источник дара. Так, если автомобиль был передан в качестве подарка членом семьи или близким родственником, обязанность по уплате налога на доходы физических лиц не возникает (согласно пункту 2 подпункту 18.1 пункта 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ). По закону близкими родственниками считаются:
| Родственник |
| Супруг либо жена |
| Родители |
| Старенькие грозы семьи |
| Дети |
| Внуки |
| Родные брат и сестра |
Отца Иванова порадовал подарком – автомобилем. Однако, Иванову не придется платить 13% налога за подаренную машину, поскольку отец и сын считаются кровными родственниками.
Однако, если документ о передаче автомобиля был получен от незнакомого лица, которого не указано в списке родственников, то придется уплатить 13% налога. При этом не имеет значения, является ли это дальний родственник или совершенно незнакомый человек, ведь подарок будет облагаться налогом. Согласно закону, одаряемый получил доход, и с него требуется уплатить налог на доходы физических лиц (глава 23 Налогового кодекса Российской Федерации).
Дядя подарил автомобиль Петрову. По закону, племянники и дяди не считаются близкими родственниками, поэтому Петрову придется заплатить налог НДФЛ. Даже при тесном общении и долголетней связи, подарок в виде машины не обходится без уплаты налога.
Как рассчитать и заплатить налог
Если в документе дарения автомобиля указано определенное денежное выражение, то налог на дарение составит 13% от этой суммы.
Стивенсон получил в подарок автомобиль «Нива» от своего двоюродного брата. В документе о подарке указана стоимость — 750000 рублей. Согласно правилам, Стивенсон должен заплатить 13% от этой суммы в качестве налога на доходы физических лиц, что составляет 97500 рублей (750000 * 13%).
Если в документе о передаче имущества в дар денежная сумма не указана, то для определения налоговой базы будет использоваться рыночная стоимость автомобиля. Налог на доходы физических лиц в размере 13 процентов будет рассчитан исходя из этой суммы.
Друзья Захаровой подарили ей глаза радующий автомобиль, однако в договоре не было указано о его стоимости. Согласно средней рыночной цене, данный автомобиль оценивается в 2,5 миллиона рублей. Вследствие этого, Захаровой придется уплатить 325 тысяч рублей в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Для оплаты требуемой суммы необходимо заполнить и представить в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ. В случае, если физическое лицо также претендует на налоговые вычеты, нет необходимости подавать две отдельные декларации. Вместо этого заполняется и представляется только одна декларация.
Для предоставления информации о своем доходе и получения налогового вычета можно воспользоваться одной декларацией. В случае необходимости, наши опытные специалисты готовы оказать помощь в проверке всех необходимых документов. В течение двух дней они могут заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправить ее в налоговую службу.