Какие последствия ожидают физическое лицо за неуплату налогов на имущество и транспорт, и возможно ли погасить накопившийся долг за последние три года, если налог не был внесен в протяжении пяти лет, и как можно обосновать эту ситуацию перед налоговыми органами? Кто несет ответственность за непогашение налоговых задолженностей по транспортному и имущественному налогам? Что произойдет, если уведомления о налоговых задолженностях были отправлены в почтовый ящик, который не был получен лично из-за проживания в другой квартире?
Ответы юристов (1)
В соответствии с пунктом 16.2 Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо может ожидать штрафных санкций, удержаний с заработной платы или социальных выплат в случае неуплаты налогов, а также возможности возбуждения уголовного дела в случае серьезного нарушения налогового законодательства. Срок исковой давности для возмещения ущерба, нанесенного государству в результате неуплаты налогов, составляет три года со дня вынесения судебного решения или дня принятия налоговым органом решения о установлении суммы налогов, которые налогоплательщик обязан уплатить.
В соответствии с пунктом 3 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации, если налогоплательщик в течение пяти лет не оплатил налоги, то налоговый орган может начать процедуру исполнительного взыскания только после того, как будет установлено, что нарушение было совершено не более трех лет до момента предъявления требования. При этом налогоплательщик должен обосновать свою заинтересованность в возможности погашения задолженности только за последние три года.
Если налогоплательщик не заплатил транспортный или имущественный налог, то он может быть подвержен штрафам и удержанию суммы из его заработной платы. В случае, если требования налоговой организации пришли по почте, но были получены не самим налогоплательщиком, он может обратиться в налоговый орган с заявлением о возможности освобождения от уплаты штрафов. В этом заявлении следует указать причину неполучения требования и предоставить соответствующую документацию, подтверждающую это.
Для решения данной проблемы требуются следующие документы:
О неуплате налогов физическими лицами взимается штраф и пени в соответствии с налоговым законодательством. Например, к сумме задолженности может быть добавлен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы (согласно статье 75 Налогового кодекса РФ). В то же время, срок иска о взыскании налоговых задолженностей и пени составляет 3 года (в соответствии со статьей 169 Налогового кодекса РФ).
В том случае, если налогоплательщик не платил налоги в течение пяти лет, согласно Федеральному закону от 31 июля 2018 года № 303-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», он имеет право на погашение задолженности только за последние три года, при условии, что он предоставит декларацию налогоплательщика за эти три года. Если такая декларация не будет предоставлена, налогоплательщик будет обязан погасить всю задолженность по налогам за все предыдущие годы. Порядок определения и объяснения этого процесса погашения задолженности лежит на налогоплательщике, и налоговая организация не обязана разъяснять ему соответствующие моменты, определяющие размер задолженности.
За невыплату транспортного и имущественного налогов могут быть применены не только штрафы и пени, но и возможность наложения административного штрафа в размере до 3000 рублей (согласно статье 14.16 КоАП РФ). Если имеется задолженность по налогам за коммунальные услуги, то вплоть до погашения задолженности может быть применена мера административного взыскания в виде отключения от электричества (согласно статье 154.40 КоАП РФ).
Существуют публикации, которые можно применить к рассматриваемой проблеме.
Согласно статье 198 Налогового кодекса РФ, уклонение от уплаты налогов может повлечь наложение штрафов, пеней и судебных издержек. Исковая давность для возмещения задолженности по налогу на имущество и автотранспорту составляет 3 года. В случае, если неуплата продолжалась более 5 лет, то можно погасить только долг за последние 3 года, что мотивируется налоговой при возникновении такой возможности. Несоблюдение налоговых обязательств также может рассматриваться как административное правонарушение согласно Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях. При этом налоговые требования могут быть отправлены по почте и отсутствие их получения не освобождает от ответственности.
Столица России, Москва, расположена в Московской области.
Если у вас возник вопрос, вы можете задать его прямо сейчас, и вы получите ответ через 15 минут от множества лучших специалистов в России. Помощь в юридических вопросах доступна как бесплатно, так и за определенную плату.
Услуги юристов
Если вам требуется услуга, вы всегда можете обратиться к нам. Мы готовы помочь вам во всех ситуациях, когда вам необходима наша помощь. Наша команда профессионалов старается сделать все возможное, чтобы удовлетворить ваши потребности и решить вашу проблему. Независимо от того, что вас беспокоит или тревожит, мы гарантируем, что предоставим вам высококачественную услугу и обеспечим полное удовлетворение. Мы ценим ваше время и доверие, поэтому всегда готовы ответить на ваши вопросы и обсудить все детали. Будь то юридическая консультация, техническая поддержка или организация мероприятия — мы стараемся быть там, где вам нужно. Не стесняйтесь обращаться к нам в любое время!
Данная услуга имеет потенциал оказать неоценимую помощь: