Здесь представлен сборник первостепенных документов, которые относятся к теме «Выгоды для пенсионеров в отношении имущественных налогов». В данном сборнике вы найдете нормативно-правовые акты, различные формы, статьи, консультации экспертов и еще многое другое.
- Налоговый взнос, взимаемый с физических лиц за владение имуществом.
- Официальная сумма, которую можно вычесть при расчете налога на имущество.
- Система уплаты налогов в одно платеже
- Изменение стоимости земельных участков в реестре — это фактор, влияющий на налог на недвижимость.
- Изменение кадастровой стоимости для определения налога на имущество в текущем году.
- Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) — это система финансового взноса, который облагает собственность, принадлежащую физическим лицам.
- Продемонстрировать все
Судебные решения исходят из предыдущего опыта судебных дел.
Решение Тамбовского областного суда от 19.05.2021 года N 33-1409/2021 в деле N 2-480/2021, относящемся к наследственным спорам, было обжаловано. Наследники выдвигали два требования: первое — о признании права собственности в порядке наследования, второе — о включении имущества в наследственную массу. Однако, суд отклонил оба требования. При этом, сославшись на уведомление налогового органа, представленное истцом, судебная коллегия отметила, что данное уведомление не подтверждает обращения истца за налоговым вычетом и не свидетельствует о соблюдении им требуемой процедуры. Таким образом, истец не смог подтвердить свои права на возврат излишне выплаченной суммы налога.
Статьи, отзывы, реакции на запросы
Существует возможность для пенсионеров воспользоваться льготами по налогам. Одна из таких льгот заключается в возможности перенести неиспользованный остаток имущественного вычета на последующие налоговые периоды. Главное условие — в эти периоды пенсионер должен получать доходы, облагаемые налоговой ставкой 13%. При этом нет значения, сколько времени прошло с момента возникновения права на имущественный вычет.
Нормативные документы.
Решение Конституционного Суда РФ от 2 декабря 2013 года N 26-П «О проведении проверки конституционности пункта 2 статьи 4 Закона Челябинской области «О транспортном налоге» в связи с запросом Законодательного Собрания Челябинской области». По сути, пункт 2 статьи 4 Закона Челябинской области «О транспортном налоге», который предоставляет налоговые льготы пенсионерам, владеющим легковыми автомобилями с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт), не нарушает требования Конституции Российской Федерации о законности установления налогов и сборов, а также не нарушает разделение компетенции между органами государственной власти Российской Федерации и органами государственной власти субъектов Российской Федерации. Изменение правового регулирования отношений по льготному налогообложению, осуществленное законодателем Челябинской области в пределах его полномочий, не снижает уровень социальной защиты пенсионеров и не нарушает их имущественные права.
Если ранее у физического лица, имеющего право на вычеты, уже были использованы налоговые льготы, включая другие имущественные налоги (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер воспользовался льготой по транспортному налогу и т.д.), то налоговый вычет будет автоматически применяться на основании имеющейся информации у налогового органа, и налогоплательщику не потребуется дополнительно обращаться (подавать заявления, уведомления).
Правовые ресурсы
- Календари
- Разновидности документов
- Ценные рекомендации
В ФНС рассказали, какие налоги могут не платить пенсионеры
В ФНС рассказали, какие налоги могут не платить пенсионеры
Федеральная налоговая служба (ФНС) раскрыла в Российской газете список льгот по уплате налогов, предусмотренных Налоговым кодексом (НК) Российской Федерации. Эти преимущества доступны как пенсионерам, так и предпенсионерам.
1. Налог на имущество физических лиц
Привилегия налогового льготы принадлежит гражданам, получающим пенсии согласно установленным пенсионным законодательством, а также лицам, достигшим возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчинам и женщинам), которым предоставляются ежемесячные пожизненные выплаты согласно российскому законодательству, и инвалидам I и II группы.
Налоговое облегчение предоставляется в размере суммы налога, которую должен заплатить налогоплательщик по отношению к объекту налогообложения, который находится в его собственности и не используется для предпринимательской деятельности.
Одному виду объекта налогообложения предоставляется возможность воспользоваться налоговыми преимуществами, касающимися конкретного объекта налогообложения.
2) жилое помещение, отдельная часть жилого пространства или комната;
Жилищное здание либо определенная часть жилищного здания;
3) здание или строение, упомянутые в пункте 14 части 1 статьи 407 Налогового кодекса.
4) объект хозяйственного назначения или строение, упомянутое в подпункте 15 абзаца 1 статьи 407 Налогового кодекса;
5) автостоянка или парковочное место для автомобиля.
При определении ставки налога в официальных документах муниципальных органов (законов городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) также может быть учтено предоставление налоговых льгот, которые не предусмотрены здесь, а также установлены причины и порядок их использования налогоплательщиками (статья 399 Налогового кодекса).
2. Земельный налог
Согласно действующему федеральному законодательству, земельный налог не может быть освобожден. Однако с начала налогового периода 2017 года, при расчете данного налога, налоговая база снижается на сумму кадастровой стоимости земельного участка площадью 600 квадратных метров. Это налоговое вычет, который применяется к пенсионерам, получающим пенсии в соответствии с законодательством и являющимся собственниками, пользователем или наследником земельного участка на постоянной (бессрочной) основе.
По мнению статьи 387 НК, при определении налога на землю в законах Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут быть предусмотрены дополнительные налоговые преимущества, такие как налоговые вычеты для определенных категорий налогоплательщиков.
3. Транспортный налог
Согласно статье 356 Налогового кодекса Российской Федерации, установление налога осуществляется самим кодексом и законами субъектов Российской Федерации, при этом налог вступает в силу в соответствии с законами субъектов Российской Федерации и является обязательным для уплаты на территории соответствующего региона.
Никакое федеральное законодательство не предоставляет привилегий по данному налогу. Однако при установлении налогов субъектами Российской Федерации могут быть установлены льготы и их использование может быть основано на налогоплательщике.
P.S.
Для получения информации об особых условиях налогообложения по налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам для граждан, имеющих определенные льготные категории, можно обратиться к официальному веб-сайту Федеральной налоговой службы России. Там размещен сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», в котором предоставляется информация о возможности получения налоговых льгот для указанных категорий лиц.
Какие налоги не платят пенсионеры
Какие налоги не платят пенсионеры
Нормы о льготах по уплате налогов для граждан, достигших пенсионного возраста, прописаны в действующем налоговом законодательстве.
Отныне, для получения определенных налоговых льгот, не требуется лишь достижение пенсионного возраста, а еще и достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Из сказанного выше, мы можем называть данную группу граждан предпенсионерами.
Люди пожилого возраста имеют возможность получать преимущества в уплате налога на доходы физических лиц и государственной пошлины, а также налогов, связанных с транспортом, землей и имуществом. Последние три часто называются индивидуальными налогами в общем смысле. Предпенсионеры также могут воспользоваться их выгодами. В данном материале мы подробно рассказываем о сути налоговых льгот, действующих в 2024 году.
Платят ли пенсионеры НДФЛ
Ни одно воздействие налога на доходы физических лиц не распространяется на государственные пенсии, включая пенсию по старости, по инвалидности и в случае потери кормильца.
Государство по-прежнему требует от пенсионера, чтобы он делился своими дополнительными доходами, такими как зарплата и деньги от продажи или аренды недвижимости.
Если пенсионер оставил свои деньги в российском банке, то ему придется уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученных процентов за 2024 год. Однако проценты, начисленные за предыдущие два года, не подлежат налогообложению.
Проценты не учитываются в данном случае.
При закрытии вклада до срока, когда проценты возвращаются обратно в банк, нет необходимости уплачивать налог на доходы физических лиц.
Для вычисления налоговой базы используется следующая формула:
Сумма процентов, начисленных на все счета в течение года, составляет 1 000 000 рублей, умноженных на максимальную ключевую ставку, установленную в первый день каждого месяца в течение года.
Для наглядности приведу иллюстрацию.
В 2024 году Петров, находящийся на пенсии, решил разместить свои сбережения в трех отечественных банках.
В прошлом году Петров успешно заработал деньги: от А-банка он получил 104 000 рублей, от Б-банка – 66 393 рубля, а от В-банка – 2000 рублей.
При расчете налога на доходы физических лиц учитывается только доход, полученный от вкладов в банках А и Б на общую сумму 170 393 ₽. При этом доход от вклада в банке В не учитывается, так как процентная ставка не превышала 1% годовых.
Предположим, в 2024 году Банк России установил максимальную процентную ставку в размере 16%. Таким образом, максимальная сумма процентов, не облагаемая налогом, составляет 170 393 ₽ (1 000 000 ₽ умножить на 16%).
Оказывается, Петров будет обязан уплатить НДФЛ с суммы дохода в размере 10 393 ₽ (170 393 ₽ минус 160 000 ₽). Сумма налога составляет 1351,1 ₽ (10 393 умножить на 13%).
Не требуется самостоятельно указывать процентный доход от вкладов. Налоговая служба направит уведомление о сумме НДФЛ на основе информации от банков. Оплата налога за 2024 год должна быть произведена до 1 декабря 2025 года.
Если судебное решение в пользу пенсионера предусматривает выплату штрафа или неустойки, то эти средства также являются объектом налогообложения. Однако, есть важное исключение. Если в решении суда не указано, что сумма неустойки включает в себя налог на доходы физических лиц (НДФЛ), то истец полностью получает всю сумму без удержания налога. Затем источник выплаты будет предоставлять справку о доходах, известную как 2-НДФЛ, на основании которой налоговая инспекция вышлет уведомление о необходимости уплаты налога. Оплатить налог по данному уведомлению необходимо до 1 декабря.
Однако у пенсионеров, которые продолжают работать или получают другие доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, есть уникальное право на возврат НДФЛ при получении вычета на покупку жилья. Они могут вернуть налог не только за год, в котором приобрели право собственности на квартиру, но и за предыдущие три года. Фактически пенсионеру при покупке квартиры предоставляется возможность вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года назад. У никого другого такой привилегии нет.
В 2023 году один пенсионер, который продолжает работать, решил приобрести однокомнатную квартиру за сумму в 3 000 000 ₽. Каждый год из его заработной платы вычитают НДФЛ в размере 65 000 ₽. В прошлом этот пенсионер не использовал вычеты, связанные с расходами на приобретение жилья.
В следующем году, чтобы получить 260 000 ₽ возвращенного НДФЛ, он предоставит декларацию не только за прошлый год, но также за три предыдущих года. Таким образом, он сможет получить все средства, которые должны быть ему возвращены в виде налогового возврата, сразу и одним платежом.
Пенсионер освобождается от налога на имущество и земельного налога: Полное руководство
Пенсионер освобождается от налога на имущество и земельного налога: Полное руководство
Когда пожилые люди уходят на заслуженный отдых, они часто оказываются в ситуации, когда их доходы значительно сокращаются, но расходы остаются прежними. В таких случаях государство предлагает пенсионерам специальные налоговые льготы, которые помогают им сэкономить на платежах в бюджет. Что касается конкретных налоговых преференций, которые предоставляются после выхода на пенсию, адвокат Ольга Алешина подробно рассказывает.
При выходе на пенсию пенсионерам предоставляется полное освобождение от уплаты налога на недвижимость. Оформление данной льготы не требует обращения в специальные учреждения — налоговая инспекция самостоятельно освободит вас от уплаты налога, исходя из имеющихся у нее данных. Если вы не уверены, что ваши данные будут учтены, вы можете подать заявление о предоставлении данной льготы. Если вы предпочитаете бумажное оформление, заявление можно отправить в любую налоговую инспекцию либо через МФЦ. В случае электронного оформления, это можно сделать через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».
Комнаты, которые используются пенсионером в качестве творческих мастерских, студий, галерей или ателье и прочего.
Для каждого вида строения устанавливается право на льготы. Например, если у вас есть квартира, дача и гараж, вы будете освобождены от уплаты налогов полностью. Однако, если у вас имеется две квартиры и два гаража, то льгота будет распространяться только на одну квартиру и один гараж. В свою очередь, за вторую квартиру и гараж вы будете обязаны уплатить налог в полном размере.
Вы сами решаете, какую именно квартиру или гараж освободить от налога. Чтобы это сделать, вам необходимо до 31 декабря направить уведомление в налоговую службу (в том числе через МФЦ или «Личный кабинет»). В этом уведомлении вы должны указать, к каким объектам вы хотите применить льготу. Если вы не отправите такое уведомление, налоговая инспекция освободит от оплаты налога то имущество, на которое начислена наибольшая сумма налога.
У пожилых людей, имеющих земельные участки, существует возможность уплачивать меньший налог за них. Благодаря налоговым льготам, действительным для участков площадью до 600 квадратных метров, владельцы дачных участков площадью всего шесть соток полностью освобождаются от оплаты налога. В случае же, если у владельца есть участок площадью, скажем, 1000 квадратных метров, налог начисляется только за 400 квадратных метров.
Привилегия в отношении земельного налога распространяется не только на участки, принадлежащие вами на праве собственности. В случае, если в ваших документах указано, что вы являетесь владельцем земли на основании постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения, вы также освобождены от обязанности оплачивать сборы за «шесть соток».
Для того чтобы воспользоваться льготой, нет необходимости обращаться в налоговый орган и собирать различные документы. Налоговая инспекция автоматически пересчитает ваш налог, исходя из информации, предоставленной ПФР и Росреестром. Однако, если вас беспокоит, что вас могут забыть, вы всегда можете подать заявление о предоставлении льготы в налоговую службу, в том числе через МФЦ или «Личный кабинет».
Если у вас есть несколько участков, вы можете выбрать один из них, на котором хотите получить льготы. Чтобы сделать это, необходимо отправить заявление в налоговую с указанием выбранного участка. В случае, если вы не предоставите такую информацию, налоговые органы автоматически уменьшат платеж по участку, где начислено больше налоговой суммы.
На федеральном уровне нет специальных льгот по транспортному налогу для пенсионеров, однако местные власти имеют возможность установить такие льготы законодательно. По данным статистики, в большинстве регионов (в 50 из 85) пенсионеры, владеющие автомобилем, имеют возможность значительно сэкономить на налогах.
Таким образом, пенсионеры, проживающие в регионах Белгородской, Рязанской и Ярославской областей, полностью освобождаются от уплаты налога, который обычно взимается за наличие одной машины. В то же время, пожилые жители Санкт-Петербурга могут насладиться 100-процентным освобождением от налогов, при условии, что их автомобиль произведен в России. Пенсионеры из Карачаево-Черкесской Республики и Иркутской области могут рассчитывать на 80-процентную скидку при уплате налога, в то время как жители Тульской области, Республики Карелия и Краснодарского края получают скидку в размере 50%.
Порядок предоставления льготы отличается в каждом регионе. Как правило, чтобы получить льготу, необходимо подать заявление и предоставить документ, который подтверждает статус пенсионера (пенсионную книжку или справку от Пенсионного фонда России). В некоторых областях также необходимо иметь водительское удостоверение.
Для получения информации о преимуществах, предоставляемых налоговыми и другими льготами в вашем регионе, вы можете обратиться в местную налоговую инспекцию. Также сведения о доступных льготах могут быть найдены на официальном сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Справочная информация о ставках и особенностях налогообложения имущества».
Приобретая или строя недвижимость, пенсионер может получить налоговый вычет и вернуть часть уплаченного НДФЛ. Для получения такого вычета требуется наличие официального дохода или иного источника дохода, с которого осуществляется уплата НДФЛ (например, аренда квартиры). Однако, если в последнее время вы получали только пенсию и не планируете выходить на работу, то вы не сможете оформить возврат, так как с пенсионных выплат не взимается НДФЛ.
Получение налогового вычета возможно при приобретении жилого имущества, такого как дом, квартира или доля в них, а также земельного участка, на котором уже имеется дом или планируется его строительство. Независимо от стоимости покупки, возврат налога будет произведен только с суммы до 2 000 000 рублей. Таким образом, если квартира была приобретена за 1 500 000 рублей, то возврат составит 195 000 рублей (1 500 000 х 13%). При покупке дома стоимостью 5 000 000 рублей вернется только 260 000 рублей (2 000 000 х 13%).
Есть возможность также получить вычет при внесении процентов по кредитам, полученным на приобретение или строительство жилья. В таком случае максимальная сумма, возвращаемая в виде налогового вычета, равна 3 000 000 рублей.
Вы можете получить налоговый вычет за доходы, полученные в год покупки (или строительства) жилья, а также за три предшествующих этому году. Если за эти три года ваш доход был недостаточным, вы можете перенести налоговый вычет на следующие годы.
Возможность переноса возникает, если пожилой человек впоследствии будет занят работой или получать дополнительные доходы, на которые будет начисляться налог.
Для того чтобы получить возвращенный налог, необходимо предоставить в налоговую инспекцию полный комплект документов. Вы можете сделать это через МФЦ или через «Личный кабинет». В пакет документов должны быть включены заявление о предоставлении вычета и декларация по форме 3-НДФЛ за годы, за которые вы хотите вернуть налог. Кроме того, вам нужно приложить копии документов, подтверждающих ваше право собственности на приобретенную квартиру, дом или землю (выписка из ЕГРН), а также кредитный договор, если он был заключен. Не забудьте приложить также платежные документы, такие как банковские счета и расписки о получении денег от продавца. Если вы пенсионер, то обязательно предоставьте свою пенсионную книжку или справку из ПФР о выходе на пенсию. И, конечно, укажите реквизиты вашего банковского счета или карты, на который вы хотите получить возвращенные деньги.
В течение 10 дней после получения вами документов, Налоговая инспекция проведет их анализ. Если какие-то документы отсутствуют, вам будет предложено предоставить недостающую информацию. В случае представления всех необходимых документов, будет проведена камеральная проверка в течение 3 месяцев. В течение месяца после завершения проверки, сумма налога будет возвращена на указанный вами счет.
Какие налоги могут не платить пенсионеры
Какие налоги могут не платить пенсионеры
Получение пенсии не должно вызывать отчаяние. В дополнение к большому количеству свободного времени, пенсионеры также имеют возможность насладиться приятными налоговыми преимуществами. Ниже мы расскажем о том, какие налоги пенсионеры могут не платить.
К сожалению, в нашей стране пенсии не слишком высокие — в среднем около 17 тысяч рублей, в то время как для пенсионеров установлен прожиточный минимум в размере 10 тысяч. Разница может показаться незначительной и, возможно, невозможно накопить ее, но государство все же стремится улучшить материальное положение пожилых людей.
Для этой цели даже разработан полный комплекс привилегий. К примеру, у пенсионеров снятые некоторые платежи, которые связаны с имуществом, доходом и даже транспортом.
Алексей занимается юридической деятельностью. Прошло полгода с момента, когда ему исполнилось 61 год, и в соответствии с новым законом он успешно ушел на пенсию. Пенсионный фонд выплачивает Алексею сумму, превышающую среднюю, однако этого недостаточно для полного удовлетворения его потребностей, особенно учитывая, что у него есть несколько кредитов.
Наш герой не намерен прекращать свою юридическую деятельность, ведь пенсия для него — это еще один способ заработка, который поможет ему избавиться от долгов как можно быстрее.
Однако у него также имеется значительное количество активов, на которые он уплачивает налоги добросовестно в течение длительного времени. Возможно, после выхода на пенсию он сможет избавиться от них? Давайте попытаемся разобраться.
Можно ли считать покупки выгодными? Абсолютно, приобретая товары с Халвой! Вы получите возможность заработать до 10% кешбэка, а также пассивный доход, который составит процент от остатка собственных средств до 15%. Однако, самое привлекательное в предложении — это возможность приобретения товаров в рассрочку на 24 месяца без каких-либо процентов. Получить Халву можно всего лишь в несколько кликов!
Налог на доходы физических лиц
Основным налогом, подлежащим уплате российскими гражданами, является налог на доходы физических лиц. Величина данного налога зависит от заработной платы, доходов от вкладов, продажи недвижимости, полученных выигрышей в лотерее и прочих источников.
Налоговая ставка, применяемая к доходам, зависит от источника получения средств. Большинство граждан России обязаны уплачивать 13% налога. Этот процент распространяется на вознаграждения, получаемые в рамках гражданско-правовых договоров, разные виды дивидендов, заработную плату и другие формы доходов.
Однако, следует учесть, что пенсии, пособия, стипендии и аналогичные выплаты не подлежат налогообложению по НДФЛ, что означает, что пенсионерам не нужно беспокоиться о уплате этого налога на свою пенсию. Однако многие пенсионеры продолжают работать после выхода на пенсию, поэтому им всё еще придется платить налог на доходы, однако благодаря вычетам есть возможность вернуть часть этих платежей.
Для того чтобы воспользоваться уникальной возможностью получить налоговый кешбэк, работающему пенсионеру необходимо внести средства на обучение и повышение своей квалификации, а также покрыть расходы на медицинское лечение, приобретение жилья или инвестирование (включая поддержку своих близких).
Для автоматического снижения выплат по НДФЛ и другим вычетам, вы можете воспользоваться стандартными налоговыми вычетами. Операция может быть выполнена вашим работодателем без необходимости подачи заявления в налоговую службу. Также есть возможность обратиться в личный кабинет ФНС для подачи соответствующего заявления или для получения справки с работодателя.
Если обратиться к работодателю, то удерживаемый налог будет снижен, и ожидать рассмотрения заявления не придется.
На 50-рублевой банкноте Беларуси 1992 года можно было увидеть редкого на этих землях барибала-медведя.